本月的销项税额大于进项税额该怎么结转增值税？

其他回答

• k同学
  本月进项税额大于销项税，怎么结转增值税
  • 汪老师
    你好！ 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
  • k同学
    老师，怎么结平进项税，销项税，未交增值税
  • 汪老师
    @李*3:年末将应交增值税下面的明细科目结平即可，打个比方我们进项有1000，销项有2000，转出未交增值税有1000，那么年末我们做一笔借：销项税额 2000 贷：进项税额 1000 转出未交增值税 1000 而未交增值税在税款扣缴后会平的 借：应缴税额——未交增值税 贷：银行存款
• 程同学
  月末，进项税额大于销项税额，怎么结转增值税
  • 赵老师
    你好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
• D同学
  请问内账的增值税进项税额大于销项税额，进项负数月末怎么结转？
  • 朱老师
    你好，内账不需要做增值税进项，销项税额的结转处理的
  • D同学
    那进项负数就永远挂在账上面吗？？
  • 朱老师
    你好，内账购进不需要做价税分离处理，销售也不需要做价税分离处理的 内账都是按含税处理的
  • D同学
    但上课的时候老师说最好也按做外账一样的做。
  • 朱老师
    你好，如果也按做外账一样的做，那就没有做内账的必要了
  • D同学
    我们是一般纳税人的，那么不计算税的话，那收入和成本里面不是就含了税的一部分吗
  • 朱老师
    你好，内账的收入，成本，都是按含税处理的
• R同学
  年底进项税额大于销项税额怎么结转增值税啊
  • 熊老师
    您好！ 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
  • R同学
    老师，这样年底保留转出未交税金借方余额就好了吗？还要再做分录吗
  • 熊老师
    转出未交税金借方余额是对的