本月销项税额1万进项7千，上月剩余2千本月应交1千的分录怎么做？

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• 依同学
  老师，现代服务行业 加计递减10%，是不是用本月进项税额1万*10%=1千，分录：借：应交税费-应交增值税-进项税—加计抵免 1千 贷：其他收益 1千，这样做对吗？
  • 李老师
    同学你好，你的理解是对的，分录是对的。
  • 依同学
    加计抵减额，是不是所有进项专票税额 和 机票火车票进项税额之和为基数 ，再乘以10%？
  • 李老师
    是的，所有进项都可以加计扣除的，以所有进项税额之和为基数，乘以10%
• 郑同学
  当月的销项税为3千多，一张发票的进项税额2万多，认证后抵扣完本月的3千多销项后，剩余的进项可以下次抵扣使用吗
  • 谷老师
    你好，没有抵扣完的进项税额可以结转以后月份继续抵扣的
  • 郑同学
    老师这个在申报表中如何操作
  • 谷老师
    你好，填写在进项税额栏次，没有抵扣完的体现在期末留抵税额，次月体现在上期留抵税额栏次
• 二同学
  老师，一月份的销项税1万元，1月初认证了一张进项税7千元，这个月应交增值税计提多少金额
  • 薛老师
    应纳税额=销项税10000-进项税7000=3000元 增值税结转分录 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3000 贷:应交税费-未交增值税
  • 二同学
    老师，我这个月应交税金3000元，可是资产负债表里的应交税金金额大于这个数，我把主营业务税金及附加加上了也不对