递延所得税资产和递延所得税负债有变化时，相应也调整应纳税所得额吗？

其他回答

• 云同学
  递延所得税 递延所得税负债需要调整应纳税所得额吗？
  • 周老师
    1. 不调整，应交所得税仍然是250。
    2. 不能影响当期所得税费用，应该借记资本公积，等以后该房产实现损益后再把资本公积转入投资收益并冲销递延所得税负债。
• 君同学
  所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债
  • 周老师
    所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债
  • 君同学
    你好，所得税费用二当期所得税费用十递延所得税负债期末减期初一递延所得税资产期末减期初
• 訁同学
  递延所得税=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额）-(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额)，那么递延所得税是相当于应交税费所得额，还是直接交给税务局的金额？
  • F老师
    交给税务局的是应交所得税，会计上确认的是所得税费用，二者的差额计入递延所得税（费用），递延所得税是二者的差额。
  • 訁同学
    明白，谢谢老师
  • F老师
    不用客气，应该做的！