2014六安市1-8月预算执行情况分析

　　2014年以来，全市各级财政部门在市委、市政府的正确领导下，认真落实积极的财政政策，坚持依法聚财、科学理财、合理用财，预算执行情况总体良好。
　　一、财政收支基本情况
　　（一）财政收入情况。1-8月份，全市财政总收入累计完成97.6亿元，为预算的68.9%，增长13.1%。其中：地方级收入66.3亿元，为预算的73.9%，增长18%；中央级收入27.6亿元，为预算的57%，增长4.2%；出口货物退增值税3.7亿元,为预算的100.1%，增长2.1%。分级次情况：市本级（含市开发区，下同）完成30亿元，为预算的76%，增长14.4%；县级完成48.7亿元，为预算的64.6%，增长10%；区级完成18.8亿元，为预算的70.2%，增长19.8%。分部门情况：国税部门完成31.3亿元，为预算的57.1%，增长0.6%；地税部门完成51亿元，为预算的78.4%，增长28.3%；财政部门完成15.3亿元，为预算的70%，下降0.7%。
　　（二）财政支出情况。1-8月份，全市财政总支出累计完成186.1亿元，为预算（含上级追加，下同）的77.9%，增长17.9%。分级次情况：市本级完成38.4亿元，为预算的73.2%，增长68.4%；县级完成110.3亿元，为预算的77.1%，增长8.3%；区级完成37.4亿元，为预算的86.2%，增长12.6%。部分重点支出情况：教育支出31.2亿元，增长1.9%；科学技术支出1.5亿元，增长52.3%；文化体育与传媒支出1.9亿元，增长9.7%；社会保障和就业支出19.7亿元，增长11.2%；医疗卫生与计划生育支出24亿元，增长19.8%；节能环保支出4.4亿元，增长179.9%；城乡社区支出6.8亿元，增长32.7%；农林水支出30.1亿元，增长5.9%；交通运输支出20.2亿元，增长104.9%；住房保障支出12.9亿元，增长26%。
　　（三）横向比较情况。从收入总量看：我市财政收入总量居全省各地市第10位，与同期位次相同；与同类市相比，居第2位，比宿州市多21亿元，比亳州市多17.5亿元，比阜阳市少25.6亿元。从收入增幅看：我市财政收入增幅高于全省各地市平均增幅2个百分点，居各地市第6位，较同期上升4个位次；与同类市相比，居第2位，比亳州市高2.4个百分点，比宿州市高0.8个百分点，比阜阳市低1.2个百分点。从地方收入进度看：我市地方级财政收入进度高于全省各地市评价进度3.5个百分点，居各地市第6位，较同期上升6个位次；与同类市相比，居第2位，比亳州市高5.1个百分点，比宿州市高2.5个百分点，比阜阳市低0.4个百分点。从支出进度看：我市财政支出进度高于全省各地市平均进度5个百分点，居各地市第2位，较同期上升9个位次；与同类市相比，居第1位，比阜阳市高6.4个百分点，比宿州市高4个百分点，比亳州市高0.9个百分点。从支出增幅看：我市财政支出增幅高于全省各地市平均增幅4.7个百分点，居各地市第3位，较同期上升4个位次；与同类市相比，居第1位，比阜阳市高2.9个百分点，比亳州市高1.4个百分点，比宿州市高1个百分点。
　　（四）收支运行主要特点。一是财政收入平稳增长。全市单月实现收入在9.5亿元-15.5亿元之间，没有出现大起大落；各月累计收入均超过序时进度，为完成全年目标打下了坚持基础；各月累计收入增幅均在13%以上，实现较为均衡增长。二是收入质量得到提升。全市累计实现税收收入77.3亿元，同比增长17%，高于财政总收入增幅3.9个百分点；税收收入占财政总收入的比重为79.2%，较上年同期提高2.2个百分点，较1-7月提高0.1个百分点；地方级财政收入占财政总收入的比重较上年同期提高2.8个百分点，较1-7月提高0.2个百分点。三是地税收入完成较好。全市地税收入增幅高达28.3%，完成进度超序时进度11.7个百分点，其中市直地税收入累计完成14.7亿元，为年初预算的102.8%，提前四个月完成全年目标任务。四是支出进度不断加快。全市财政支出进度超序时进度11.2个百分点，除市开发区外，其他各县区支出均快于序时进度，其中金安、裕安、霍山、金寨进度在80%以上。同时，民生支出保障更加有力，全市累计财政民生支出157.1亿元，占财政总支出的比重为84.4%，较上年同期提高2.2个百分点。
　　二、需要重点关注的问题
　　（一）从收入形势看，持续增收后劲不足。一是宏观经济持续下行。当前，我市经济发展已进入“新常态”，1-7月份，全市规模以上工业增加值、限额以上消费品零售额、进出口总额、固定资产投资等经济指标增幅较上年同期均有明显回落。受经济下行影响，我市铁矿采选、白酒销售等重点行业不景气，主体税种中增值税、消费税税收同比分别下降2.1%和13.2%；国税部门及霍邱、霍山、叶集、市开发区完成收入未达到序时进度，完成全年收入目标十分困难。二是重点企业贡献乏力。前8个月市财政重点监控的61户企业累计完成税收25.4亿元，同比仅增长2.4%，增幅较1-7月下降0.8个百分点。主要原因：一方面是迎驾集团、开发矿业、金日盛矿业生产经营困难局面难以扭转，三户企业合计减少税收1.54亿元，形成很大的收入缺口；另一方面是受市场影响，金徽物资、野马制衣等企业处于停产、半停产状态，今年以来几乎无税收。三是减免政策造成减收。暂免征收部分小微企业增值税和营业税、小微企业减半征收企业所得税政策扩围、简并增值税征收率等政策，直接造成财政减收；“营改增”试点持续扩围，增值税抵扣链条延伸，小规模纳税人税收征收率下调等，造成明显的减税效应，预计因税种改革全年减税1亿元左右；免征新能源汽车车辆购置税政策，又将造成一定减收；取消和免征部分行政事业性收费，也影响非税收入增长。四是房地产形势不容乐观。受房地产市场调控、公众观望情绪浓厚等影响，我市房地产行业形势越来越严峻，1-7月全市房地产开发投资仅增长7.2%，较同期下降22.9个百分点，低于全省平均增幅5个百分点，加之部分房地产企业扫尾或注销，预计年内我市房地产市场投资、交易下滑局面有可能持续，进而影响税收增长。
　　（二）从支出形势看，收支平衡压力加大。一是新增配套压力有增无减。今年市县两级财政要加大棚户区改造、环境整治、秸秆禁烧、大气和水污染防治、渔民上岸安居工程、“七老”补助发放等资金投入力度，由于有些项目配套资金年初没安排，无疑增加了各级财政支出的压力。二是偿还政府性债务压力越来越大。随着政府性债务偿还高峰期的到来，各级财政将面临越来越大的偿债压力。由于当前土地市场不景气，完成土地出让收入目标困难，加剧了各级财政资金调度的困难。三是对上级转移支付依赖度高。我市各级支出较多地依赖上级转移支付实现，部分县区80%以上支出仍然依赖上级财政，财政自给能力较弱，若国家和省有关政策发生变化，我市的部分项目支出将会受到很大影响。
　　三、下一步工作建议
　　年内几个月，全市各级财政部门要认真落实市委、市政府决策部署以及人大有关决议要求，贯彻落实好全省市县（区）财政局长座谈会精神，着力解决财政收支运行中的突出问题，加大改革力度，推动转方式、调结构、防风险，促进全市经济社会持续健康发展。为此，提出以下建议：
　　一是确保完成财政收入目标。紧紧围绕全市全年141.71亿元的财政收入目标，大力组织财政收入，力争实现全年超收。一是加强收入分析，认真研究国家和省重大财税政策调整动态，四季度再召开一次财税形势分析会议，落实好全年财政收入任务。二是加大收入调度力度，突出抓好重点时段、重点县区、重点行业企业和重点税种，确保三季度末全市收入进度达到75%以上，尽力缩小霍邱、霍山等县区收入缺口。三是严格按规定征缴非税收入，同时注重提高财政收入质量，确保非税收入占比不高于上年。四是加强部门沟通协调，建立健全财税库银联席会议机制，实行财政收入月通报制度，四季度县区每月召开一次组织收入工作联席会议。五是建立健全市县两级协税护税工作机制，强化综合治税信息平台利用，进一步扩大综合治税工作成果。
　　二是加快推进财税体制改革。按照深化财税体制改革总体方案要求，完成好各项改革重点任务，力争今明两年取得决定性进展。一是完善政府预算体系，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与公共财政预算的统筹力度。二是以构建“一主六辅”的政策体系为目标，提请市政府出台《关于改进和加强财政支持产业发展的意见》，尽快制定财政支持六大产业发展专项资金管理办法。三是密切关注营改增扩围改革，加强对生活服务业、建筑业、房地产业、金融业等行业的研究，紧盯消费税、煤炭资源税、房地产税等改革。四是全面开展规范税收优惠政策工作，为企业创造更公平的纳税环境。五是扎实推进政府购买服务管理工作，在试点的基础上尽快全面推开。六是协同推进国有资产、国有企业、科技、教育、养老等相关领域的改革。
　　三是认真落实有关财税政策。各级财政部门要深入学习政策、研究政策、落实政策，真正把各级党委政府决策部署落到实处。一是落实好相关财税政策，促进信息消费，推动养老、健康、文化创意和设计等服务业发展。二是大力支持经济发展，认真兑现工业经济发展专项资金、工业企业节约集约利用土地奖励资金、现代服务业引导资金、现代农业发展资金、科技创新驱动奖补资金等各类扶持政策，支持传统产业升级改造，加快战略性新兴产业发展，推动经济结构调整和产业升级。三是支持重点基础设施建设，多渠道筹措资金，支持棚户区改造、大气和水污染防治、重大农田水利建设、城乡公路建设等项目，探索公私合作，引导社会资本加大对公益性项目的投入。四是继续落实好各项减税、减费政策，及时兑现营改增财政扶持资金，切实减轻企业负担。
　　四是切实保障和改善民生。紧紧围绕党委、政府决策部署，作了保障各项民生项目支出，切实履行好财政部门的应尽职责。一是认真开展就业政策总结评估，及时完善促进就业创业的政策，加快就业创业资金支出进度。二是大力支持建设以居家为基础、社区为依托、机构为支撑的社会养老服务体系，研究建立经济困难的高龄、失能等老年人补贴制度，以及困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度。三是认真落实社会事业发展政策，积极推进教育改革，促进教育公平；推动医保支付方式改革，支持县级和城市公立医院综合改革，推进城乡居民大病保险工作；支持构建现代公共文化服务体系，推动基本公共文化服务标准化、均等化。四是加快推进37项民生工程实施，坚持以强化调度为重点加快实施进度、以严格标准为底限确保政策落实、以推行试点为先行加强建后管养机制建设、以合力推动为保障提升管理水平、以严格考核为手段促进整体推进。
　　五是加强地方政府性债务管理。进一步强化债务、金融等管理，确保不发生系统性、区域性财政金融风险，严守经济运行的底线。一是严格落实《关于规范市本级政府性债务管理的意见》和6个配套办法，进一步完善政府性债务风险化解实施方案，健全政府性债务管理制度体系。二是加强融资平台公司名录和融资项目审批卡管理，认真落实融资平台公司公益性项目债务核算及月报制度。三是做好地方政府债券发自还准备工作，建立以政府债券为主体的政府举债融资机制；探索政府与社会资本合作模式，鼓励社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营。四是严格落实《政府性债务融资项目审批卡》制度，控制新增债务，将政府性债务分类纳入预算管理，建立债务风险预警及应急处置机制和考核问责机制。五是加快建立权责发生制政府综合财务报告制度，完善债务统计报告和信息公开制度。
　　六是不断提升财政管理水平。进一步规范预算编制和执行，加强预算绩效和监督，建立健全财政资金科学化、规范化和信息化管理机制。一是创新推进预算编制工作，按照2015年预算编制方案，早编、细编预算，做到市县同步，确保高质量地完成预算编制工作任务。二是严格支出预算执行，加强预算执行情况月度分析，落实好预算执行部门会商、追踪问效、考评通报制度，确保各类资金尽快拨付到县区和项目。三是加强对结余结转资金的动态分析，认真落实结转结余资金清理机制，确保2014年结余结转规模较上年压缩15%以上。四是加强预算绩效管理，市财政建立预算科牵头、相关科室配合、财政监督局全程监督的预算绩效管理工作机制，继续引入中介机构参与评价，及时公开评价结果，尽快出台我市深入推进预算绩效管理工作实施方案。五是推进市县两级部门决算公开，按规定的时间节点将2013年度部门决算及“三公”经费决算公开到位，密切关注公开后舆情反映，及时回应社会关切。六是强化财政监督，在全市范围内推行以“突出三个重点、强化四项监管、完善五项机制”为主要内容的乡镇包村干部监管涉农资金工作新机制，积极开展严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作。