确认当期所得税费用是当期所得税+递延所得税,递延所得税金额是3.75吗?

老师,这道题中最后确认当期所得税费用,指的是当期应交税费-应交所得税,还是当期所得税+递延所得税。如果是后者,递延所得税金额是3.75吗

V同学
2021-08-14 21:37:54
阅读量 803
  • 王老师 高顿财经研究院老师
    教无常师 春风化雨 循循善诱 诲人不倦
    高顿为您提供一对一解答服务,关于确认当期所得税费用是当期所得税+递延所得税,递延所得税金额是3.75吗?我的回答如下:

    勤奋的同学你好:
    所得税费用=应交所得税+递延所得税费用。

    应转回递延所得税资产=15×25%=3.75万元,分录为 借 所得税费用 3.75 贷 递延所得税资产 3.75。所得税费用增加了3.75。

    希望老师的解答能帮助同学理解~


    以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-08-15 10:16:11
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其他回答

  • 吴同学
    所得税费用=当期所得税+递延所得税负债-递延所得税资产
    • 杜老师
      所得税汇算清缴调增、调减项目金额对应的所得税税额,要根据具体情况分析是属于当期所得税费用,还是计入有的所得税资产(负债)。每个企业的纳税调整不仅相同,不能直接全部归属于每一个项目。
      应缴的所得税既不是当期所得税,也不是所得税费用,应该是纳税调整后的应纳税所得额乘适用税率的那个数据。
  • 徐同学
    递延所得税=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税的减少
    • 熊老师
      你可能混淆了以下3个公式,
      1.所得税费用(收益)=当期所得税+递延所得税费用(-递延所得税收益)
      2.递延所得税费用=递延所得税负债增加额+递延所得税资产减少额
      3.递延所得税收益=递延所得税负债减少额+递延所得税资产增加额
  • 家同学
    应交所得税就是当期所得税吗?递延所得税是什么?所得税费用=当期所得税+递延所得税。干嘛说是从当期利润总额中扣除的所得税费用?
    • 曾老师
      您好,是的,递延所得税指本该当期承担的所得税费用,实际缴纳是在未来某年度,
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