当期确认的所得税费用为什么=121.25+3.75=125万元?

这道题目中,最后当期确认的所得税费用为什么=121.25+3.75=125万元

V同学
2021-08-14 21:39:41
阅读量 339
  • 王老师 高顿财经研究院老师
    教无常师 春风化雨 循循善诱 诲人不倦
    高顿为您提供一对一解答服务,关于当期确认的所得税费用为什么=121.25+3.75=125万元?我的回答如下:

    勤奋的同学你好:
    期确认的所得税费用=应交所得税+递延所得税费用,递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额。

    本题中,应交所得税=(500-15)×25%=121.25,只有递延所得税资产减少3.75,分录为 借 所得税费用 3.75 贷 递延所得税资产 3.75,该分录使得所得税费用增加3.75,故最终结果为二者相加。

    希望老师的解答能帮助同学理解~


    以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-08-15 10:29:16
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其他回答

  • O同学
    企业当期所得税费用100万元,递延所得税负债期初数为10万元,期末数为15万元,则本期所得税费用总
    • 张老师
      应交所得税期末余额=应交所得税期初余额+本期实现所得税-本期缴纳所得税,即15=10+本期实现-100,本期实现所得税=15+100-10=105。
  • R同学
    18年多确认收入3万元,利润总额1万元(未扣多确认3万),当年所得税费用1000元。19年利润总额1万元,所得税费用1万元。2020年发现此项收入为重复记账多确认的收入,应如何调整?所得税应如何调整?
    • 徐老师
      你好,借:银行存款等30000 贷:以前年度损益调整30000 借:应交税费-应交所得税7500 贷:以前年度损益调整7500 借:以前年度损益调整22500 贷:利润分配20250 盈余公积2250
    • R同学
      不好意思,写反了,以下为准 借:以前年度损益调整30000 贷:银行存款等30000 借:应交税费-应交所得税7500 贷:以前年度损益调整7500 借:利润分配20250 盈余公积2250 贷:以前年度损益调整22500
    • 徐老师
      这个我知道。我是问18年、19年我交了多少所得税都不用考虑?直接冲减20年的所得税费用?
    • R同学
      这个我知道。我是问18年、19年我交了多少所得税都不用考虑?直接冲减20年的所得税费用?
    • 徐老师
      这个我知道。我是问18年、19年我交了多少所得税都不用考虑?直接冲减20年的所得税费用?
    • R同学
      不好意思,手机卡发了很多次
    • 徐老师
      是的,之前的都不考虑,你20年发现的直接在20年冲
    • R同学
      那在写20年报表的时候,20年的期初数要不要调整,还是直接按这个分录调整?
    • 徐老师
      直接按这个分录调整
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