当期确认的所得税费用为什么=121.25+3.75=125万元？

其他回答

• O同学
  企业当期所得税费用100万元，递延所得税负债期初数为10万元，期末数为15万元，则本期所得税费用总
  • 张老师
    应交所得税期末余额=应交所得税期初余额+本期实现所得税-本期缴纳所得税，即15=10+本期实现-100，本期实现所得税=15+100-10=105。
• R同学
  18年多确认收入3万元，利润总额1万元（未扣多确认3万），当年所得税费用1000元。19年利润总额1万元，所得税费用1万元。2020年发现此项收入为重复记账多确认的收入，应如何调整？所得税应如何调整？
  • 徐老师
    你好，借：银行存款等30000 贷：以前年度损益调整30000 借：应交税费-应交所得税7500 贷：以前年度损益调整7500 借：以前年度损益调整22500 贷：利润分配20250 盈余公积2250
  • R同学
    不好意思，写反了，以下为准 借：以前年度损益调整30000 贷：银行存款等30000 借：应交税费-应交所得税7500 贷：以前年度损益调整7500 借：利润分配20250 盈余公积2250 贷：以前年度损益调整22500
  • 徐老师
    这个我知道。我是问18年、19年我交了多少所得税都不用考虑？直接冲减20年的所得税费用？
  • R同学
    这个我知道。我是问18年、19年我交了多少所得税都不用考虑？直接冲减20年的所得税费用？
  • 徐老师
    这个我知道。我是问18年、19年我交了多少所得税都不用考虑？直接冲减20年的所得税费用？
  • R同学
    不好意思，手机卡发了很多次
  • 徐老师
    是的，之前的都不考虑，你20年发现的直接在20年冲
  • R同学
    那在写20年报表的时候，20年的期初数要不要调整，还是直接按这个分录调整？
  • 徐老师
    直接按这个分录调整