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老师,这类题一直搞不懂,视同销售的时候到底是按哪个货物走,有没有好方法
勤奋的同学你好,
主要看计税依据是原矿还是精矿,以自采原矿加工为非应税产品的,视同销售原矿;以自采原煤加工为洗选煤自用的,视同销售洗选煤;以自采原矿洗选后的选矿连续生产非应税产品,视同销售选矿。核心看最后出圈的是什么~
你看这样可以理解吗?继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ノ゙
购进的文具赠送儿童福利院不是用于公益事业吗?为什么还能视同销...
外购的金项链奖励给员工,视同销售吗,外购产品用于集体福利或者...
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老师,健身俱乐部向本单位员工免费提供健身服务属不属于视同销售...
丙企业把货物从北京分支机构调拨上海分支机构,他们是不同的地方...
对方视同销售吗?开票吗?...
A公司销售甲商品100万元给B公司,同时赠送价值1万元的乙商...
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A为啥视同销售,而c不视同...
视同销售会计分录怎么写?视同销售和一般销售在做账的时候差别不大,都需要确认税费和成本,具体做账方式如下:借:在建工程/应付职工薪酬/长期股权投资等,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税—销项税额,借:主营业务成本,贷:库存商品。
视同销售会计分录怎么记?视同销售和一般销售在做账的时候差别不大,都需要确认税费和成本,具体做账方式如下:借:在建工程/应付职工薪酬/长期股权投资等,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税—销项税额,借:主营业务成本,贷:库存商品。
视同销售的八种情况是哪些?视同销售行为,全称为“视同销售货物行为”,意为其不同于一般销售,是一种特殊的销售行为,只是在税收的角度为了计税的需要将其“视同销售”。
今天关于增值税的7个热点问题,为您提个醒儿~ 问题1: 我公司于2017年购置一栋楼,因专门用作职工宿舍因此取得的增值税专用发票上注明的进项税额11万元未抵扣。2019年5月该栋楼用途发生改变,由职工宿舍楼改为办公楼,该不动产净值率为80%。 那么,此前按照规定不得抵扣进项税额的不动产,发生用途改变能否计算可抵扣进项税额? 解答 根据《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第14号)第七条规定: 按照规定不得抵扣进项税额的不动产,发生用途改变,用于允许抵扣进项税额项目的,按照下列公式在改变用途的次月计算可抵扣进项税额。 可抵扣进项税额=增值税扣税凭证注明或计算的进项税额不动产净值率 即可抵扣进项税额=11*80%=8.8万元。 问题2: 我公司符合增值税加计抵减政策,本月我公司对已计提过
教师回复: 热爱思考的同学你好吖~ 账载金额根据应付职工薪酬-工资科目的贷方实际发放额根据应付职工薪酬-工资科目的借方税收金额就是税法上允许扣除的金额,一般和实际发放额一致。老师这样讲同学可以理解吗,预祝同学考试顺利哦~
教师回复: 认真的同学,兼职律师从律师事务所取得的工资,是说兼职律师与律师事务所存在雇佣关系哟,任职受雇,取得的是按“工资薪金所得”计税哟如果是兼职律师自己直接收取客户的律师服务费,是独立的个体,不存在任职受雇关系,那就是“劳务报酬所得”计税的哟希望以上解答可以帮助到你,预祝同学顺利通过考试!
教师回复: 勤奋的学员: 你好! 1类入账价值为:债权投资的初始入账价值加上应计利息、加上利息调整金额或者减去利息调整金额。减去已到付息期但尚未领取的利息;-----入账价值=支付的价款-价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息(如有)。(这里支付的价款,包括资产的公允价值与支付的交易费用) 2类入账价值为:取得时的公允价值+交易费用-已宣告但尚未发放的利息或者股利------入账价值=支付的价款-价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息(如有)。(这里支付的价款,包括资产的公允价值与支付的交易费用) 3类入账价值是什么呢?-----入账价值=支付的价款-交易费用-价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息(如有)。 综上:也就是说针对入账价值而言,都是要用支付的价款减去已到付息期但尚未领取的利息/已宣告但尚未方法的股利,不同的是交易费的处理,前两类计入入账价值中,通过:利息调整这个明细科目呈现。第三类通过不计入入账价值中,通过投资收益科目核算。希望老师的解答能帮到你,不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~
教师回复: 认真的小羽同学,你好~,如果工和料都有,分开核算,材料按13%,建筑服务按9%,如果没有分开核算就从高。希望老师的解答能帮助到你~
教师回复: 勤奋的同学你好:权益市场价值就是未来股利的现值,企业价值分析法下,假设净利润全部分配,所以股利=净利润。而且假设息税前利润是不变的,即净利润不变,符合永续年金的形式,所以净利润折现就相当于是永续年金计算现值,那么就直接用净利润除以折现率就行了。所以,权益市场价值=净利润/权益资本成本,权益资本成本就是折现率。祝学习愉快,如有疑问欢迎再交流呀,加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙