负债的计税基础,是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。
负债的计税基础为0是指负债的原值等于未来可抵扣金额。
负债的计税基础=原值-未来可抵扣金额
负债的账面价值=原值
负债的账面价值小于其计税基础,产生应纳税暂时性差异,在应纳税暂时性差异产生当期,应当确认相关的递延所得税负债。
负债的账面价值大于其计税基础,产生可抵扣暂时性差异,在可抵扣暂时性差异产生当期,符合确认条件的情况下,应当确认相关的递延所得税资产。
负债的计税基础,是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。
负债的计税基础为0是指负债的原值等于未来可抵扣金额。
负债的计税基础=原值-未来可抵扣金额
负债的账面价值=原值
负债的账面价值小于其计税基础,产生应纳税暂时性差异,在应纳税暂时性差异产生当期,应当确认相关的递延所得税负债。
负债的账面价值大于其计税基础,产生可抵扣暂时性差异,在可抵扣暂时性差异产生当期,符合确认条件的情况下,应当确认相关的递延所得税资产。
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资本公积的计算过程不理解
B为什么不对呢
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77题C选项不是应该1%,为什么C正确
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知识点:负债的计税基础 负债的计税基础:是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可于抵扣的金额,即负债的计税基础=账面价值未来可税前列支的金额。 1、预计负债 (1)相关支出实际发生时允许税前扣除:计税基础=0,例如产品质量保证、亏损合同和重组义务等。 (2)相.........
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