AFP考试大纲考点解读：银行非正常贷款的形成原因
　　(1)同有贷款关系的企业资金使用和经营管理不合理，挤占挪用贷款有密切的联系。据农业银行调查统计，同农业：银行、农村信用社有贷款关系的企业，：各种应收款项达1000多亿元。以其中乡镇企业为例，在近9bo亿元贷款申f，约有5%被关停企业占用，有8%被亏损企业占用，占用。合计不合理占用达23%。都不同程度存在。有10%被积压产品和其他不合理以上情况在工商企业、国营农场

　　(2)贷款户信用观念淡薄，甚至有的存有等待豁免思想。据山西省五台县农业银行调查，由于1 984年信贷失控造成的影响，不仅打乱了正常信贷秩序，而且致使一些贷户有钱不还，其中大多数是持观望等待的态度，小户看大户，经营一般的看挣钱发家的。

　　(3)从1985年以来通货膨胀持续发展，银行提高贷款利率的幅度远远落后于通货膨胀率，出现严重的负利率，加上这几年银行多次紧缩银根，因此，谁欠贷不还，谁就沾光。存在着一种鼓励向银行贷款和拖欠不还的外部经济环境。

　　(4)银行本身从贷款发放到收回到期逾期贷款，缺少一套严格的，健全的控制、监督、检查制度，或者执行不力。存在着某些贷放不当，违反产业政策和CFP金融政策，甚至“人情贷款”、“关系户贷款，，等。对收贷也存在抓得不紧不产，对逾期拖延不还的，缺乏严厉信贷制裁措施，或执行不力，更没有提高到违反法律的高度来对待。

　　以上多种原因，造成许多地方不正常贷款，沉淀资金或呆滞资金越积越多。

　　在宏观调控任务推动下，在专业银行深入企业化改革和实行经营承包责任制谰动积极性的基础上，近几年来各地各专业银行在清收逾期贷款、搞活资金方面有霞要的突破，创造出许多综合运用CFP金融杠杆和其他行政的，法律的，思想的手段清收贷款的成功方法。基本是四类办法：

　　(1)将收贷同发放新贷款挂钩，或实行贷款回收责任制。

　　例如，第四章第二节所列举的黑龙江省农业银行在收回农贷上同使用贷款企业实行了资金责任制并把收回陈贷同发放新贷挂起钩来的办法，取得了突破性进展，调动起农户还贷积极性、农业银行干部收贷积极性和地方党政支持收回陈贷的积极性。1 986年全省农贷收回4. 46亿元，不仅当年发放当年到期的农贷全部收回，还回笼陈欠0.5亿元，实现了农行由过去年年沉淀(共1.5亿元)转为回笼陈欠的巨大转变。

　　又如，建设银行辽宁省分行采取把清理回收拖欠工程款与银行贷款挂钩的办法，1988年到11月底止全省清理回收拖欠工程款1290万元，占年初拖欠数的54%。对回收不积极、完不成指标的企业相应减少定额内贷款或停止发放新贷款，促进施工企业加紧回收。对建设单位和施工企业扯皮争执比较大、协商难以勰决的，由清理拖欠领导小组仲裁解决。去年共对26个项目进行了仲裁!回收拖欠工程款373万元。

　　(2)把企业清仓挖潜同清收逾期呆滞贷款结合起来。例如，安徽省工商银行系统通过“先扣后调、双线控制、专户管理”等办法，帮助企业挖掘资金、物资潜力，共8.4亿元，超额了71%完成挖潜任务，工业流动资金周转加速4%，商业流动资金周转加速5%，均超额完成了计划。在千方百计抓挖潜的同时，系统内各行积极清收逾期、风险、呆帐贷款，全年共收回逾期贷款7*7亿元、风险贷款5441方元、呆帐贷款328万元。四川省各专业银行把信贷大检查与促使企业清仓挖潜、银行清收逾期果帐贷款结合起来。全省共清出超储积压占用贷款7.2亿元，收回4.1亿元，清出逾期贷款24亿元，收回11.5亿元。

　　(3)运用行政动员、思想教育和法律判决相结合的办法。

　　例如，山西省五台县农业银行以((借款合同条例))为依据，以强化贷户信用观念，搞活沉淀死滞资金为目的，在县法院配合下，组成了一支依法收贷工作组，巡迥全县，通过讲政策，讲法律，定金额，定时间收回贷款，启发贷户归还贷款的自觉性，依法收贷收到了良好效果。1988年1至4月，共收回506万元逾期贷款，其中，工作组直接依法回收32万元，基层营业所、信用社巧借东风，扩大影响依法回收323万元，打开了沉诧贷款清收准的局面。全年可收回1000万元。

　　又如，广东襄江县工商银行、农业银行在县政府支持下，县政府分别制订了《清收贷款、组织存款十条措施》和《整治CFP金融方案》，并先岳两次召开有镇、县股级以上单泣和国营、集体工商企业领导及联合体、个体户代表约1000人参加的收贷存款动员大会，召号党员、干部带头偿还到鞠逾期贷款和挪用、借用的公款。还运用行玫和法律手段，突破清贷难点。对那些不自觉清还到逾期贷款的欠款户，分别不同’肖况，强制清还。对挪用流动资

　　金搞固定资产CFP理财投资或购买固定资产的欠款户，先封存其实物，限期清还贷款，逾期不还的，将封存实物拍卖抵偿贷款，不足部分落实债务人，制订还款计划，限期i日还。对已关停企业的欠款，有实物的拍卖实物抵贷，无实物的由主管部门或担保贷款的单位归还。到1 98 9年3月20日止，全县已收回到期逾期贷款15767_1万元，其中呆滞有问题贷款1458万元。

　　(4)实行贷款公开制度，把贷款使用与归还都置于群众监督之下。洌如，农业银行黑龙江省分行，从1986年起实行贷款对象、贷款用途，货款数额“三公开V，后来发展到贷款回收也公开。对一些有能力还款而不还的户头，定期公布逾期数额，让其随时“曝光”。结果，三年来不仅使以贷谋私的不正之风受到抵制而大大减少，贷款质量大大提高，而B_及时收回农贷也有了保障。做到了全行连续三年贷收平衡，而且把历年积欠的2.8亿元农贷也收回了。发挥了群众监督制度在合理贷放与及时收回上的威力。这一经验，不仅对贷款发放收回而且对廉改建设也有瞳墨的意义。

　　同时，各专业银行还加强了对企业使用贷款的管理，严格制止对贷款的挤占挪用，，从根本上保证贷款按期归还。

　　例如，工商银行最丘针对当前企业挤占贷款严重化的新情况，对挤占贷款的企业，采取了六项措施：

　　①各行要对企业挪用流动资金的情况进行一次清理。

　　②对不按期清理的企业要停止新贷款，并扣除相应的同额贷款;对挤占挪用盼贷款，要从挤占挪用之日起，追加罚息。

　　③对虚盈实亏、虚段销售~虚增利润等弄虚作假的企业，首先停止新贷款，并扫回被挪用的全部贷款，同时从挤占挪用贷款之日起，追加罚息。

　　④对企业今后发生的挤占挪用，一经发现，必须立即扣收贷款，停止新贷款，并追加罚息。

　　⑤对承包租赁企业，要进行财产清查核实，并将查出的物资损失和资金“水份”纳入企业承包合同，限期清理。对不纳入承包合同或在期限内不进行清理的企业，，不增加新贷款，并逐步收回旧贷款。

　　⑥对不符合贷款条件的公司(企业)要坚决收回贷款，对撤销、合并的公司(企业)贷款不能转移、合并到其它企业的要抓紧收回全部贷款。

　　为了加速信贷资金周转，提高资金效益，在上述改革信贷资金管理体制的同时，还要加强专业银行本身的经营管理和相互间的资CFP金融通和结算。